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                          銷售日報表管理規定

                          來源:上元教育   【上元教育:專注學習效果的職業教育機構】   2014-8-16 9:12:25

                          1、  收銀在銀行結帳時點收取的所有現金都必須解繳銀行,包括當日銷售現金、上日結帳時點后隔夜款、收取的預收款現金。

                          2、  預收款。

                          1)     預收款專指因客戶需要預付部分或全部貨款,但不開具發票產生的收款,原則上不鼓勵預收款。

                          2)     對于預收款,收銀必須進行相關登記,記錄預收款時間和實現銷售時間。

                          3)     對于部分預收的一律不得開具發票;對于全額預收的,除系統原因外必須開具發票。凡預收款的必須明確發票開具時間且最晚在7天內,不可待定,否則不得采用預收款方式。目前系統原因主要為:使用ERP系統的,銷售非集中配送但無庫存的商品;外省使用手工發票和前臺電腦開票的均可實現即時開票。

                          4)     預收款的解款要求:鑒于預收情況較少,故要求每一筆預收款均單獨填寫“銀行解款單”,解款單上注明收銀柜臺名稱、預售單號碼,根據預收解款總額填寫“繳款憑證”;解款后,臺帳核對繳款憑證總額與相應預收款解款單總額,解款單暫由臺帳保管。

                          5)     預收款商品發票開出后,收銀在當日銷售的繳款憑證上注明預收款的預售單號;臺帳根據預售單號進行抽取原解款單,保證當日隨當日繳款憑證、記帳聯、解款單等一同交財務。則當日銷售的繳款憑證總額=記帳聯總額=當日現金支票解款+讓利+其他(如:總部調現)+原預收款(當日銷售中以預收款沖抵部分,注明預售單號)

                           3、根據永財通字【2003】第0007號《加強門店銷售款管理的緊急通知(暨:門店銷售款管理規定)》,門店必須嚴格執行,禁止發生應收款。

                           

                           

                           

                           

                          本文源自泰州會計培訓泰州上元教育學校,轉載請注明,謝謝!

                           

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